Auditoría Forense

Antecedentes de la auditoría forense. Definición e importancia. Ámbito de acción del contador o auditor forense. Relación de la auditoría forense con los demás tipos de auditoría. Estadísticas sobre fraudes. Los elementos del fraude: Motivo, oportunidad percibida y racionalización. Responsabilidad de los auditores internos y externos frente al fraude: normas internacionales y legislación peruana. Las fases de la auditoría forense. Casos de fraude corporativo y laboral. Auditoría forense en la prevención del lavado de activos. Definición y proceso de lavado de activos. Tipos de lavado de activos. Estándares internacionales. Marco legal peruano. Descripción del proceso de prevención. Los sujetos obligados. El oficial de cumplimiento y los auditores internos y externos. Rol de la Unidad de Inteligencia Financiera y de los órganos supervisores.